【台灣商務新聞通訊社／張祖傑 台北報導】

全球金融風暴襲擊，失業率走高，加上通膨巨獸侵襲，上班族荷包縮水，連帶使得勞工退休金自願提繳人數銳減，根據勞保局統計，今年上半年自願提繳人數為27萬9,834人，比去年同期減少1萬1,660人。中華人事主管協會執行長林由敏建議，上班族荷包縮水，儘管手頭能動支的薪水有限，千萬別影響退休規劃，累積退休金得盡早開始，持之以恆，晚年將有豐厚的養老本。

根據主計處統計，今年前八月，在失業潮湧現、工作難找的情況下，扣除物價上漲後的實質平均薪資及實質經常性薪資，雙雙呈現衰退現象。薪資負成長除了整體就業市場景氣低迷之外，今年前八月消費者物價指數飆漲，也啃蝕了上班族的荷包。影響所及，上班族參加勞工退休金自願提繳的意願越來越低落。

新制勞工退休金設計自願提繳的機制，上班族可以在薪水6%的範圍內，自願提繳退休金到自己的退休金個人帳戶。勞保局統計，今年前六月，自願參加勞退自提的上班族共27萬9,834人，比去年底減少2,280人，若和去年前六月同期相比，減少1萬1,660人。林由敏分析，上班族自願提繳意願降低，主要因為實質薪資縮水，手頭不寬裕，因而打消自願提繳退休金的念頭。

不過，林由敏建議，儲蓄退休金需要經過20、30年的累積，即使手頭可以動支的薪水有限，千萬不能影響退休規劃。假使上班族手頭吃緊可採取降低自願提繳率的方式，根據勞工退休金條例第15條規定，於同一雇主或依第七條第二項、第十四條第三項自願提繳者，一年內調整勞工退休金之提繳率，以二次為限。

也就是說，上班族一年有兩次調整自願提繳率的機會，例如原本自願提繳率為6%，不妨調降為3%，減輕手頭負擔，同時還可達到自願提繳退休金的目的。

林由敏分析，參加自願提繳退休金，不但可以享受節稅的優惠，當年度自願提繳的金額，可以直接從當年度的所得總額扣除，不須納入所得淨額計算所得稅。不僅如此，參加自願提繳機制等於豐厚自己的退休金帳戶。

以月薪3萬元的上班族為例，退休金投資報酬率3%、薪資成長率3%、工作30年，如果光靠老闆每月提繳的6%退休金，退休後每月可領1萬7,881元的退休金直到過世。

同樣的條件不變，除了老闆提繳的6%退休金之外，自己額外提繳3%，退休時，每月領取的退休金將增加至2萬6,821元。若自願提繳率達到6%，每月領取的退休金將高達3萬5,761元。

林由敏表示，進行退休計畫是結合時間及耐力的長期抗戰，儘管荷包縮水，上班族仍須在有限的薪水裡，規畫自己的退休金，透過時間以及複利的累積，晚年才能享受豐碩的養老本。